Para poder realizar el estudio económico y financiero
del proyecto de nuestra empresa necesitamos tener unos conocimientos propios en
esta materia. En caso contrario buscaremos la ayuda de un asesor o gestor.
Para llevar a cabo el análisis necesitamos analizar
diferentes áreas económico-financieras:
A. Plan de inversiones:
Se reflejan las inversiones mínimas que necesitamos
para empezar el proyecto y las que se llevarán a cabo más tarde, como la
publicidad de lanzamiento; acondicionamiento del local; la instalación de
ordenadores, maquinaria ... así como los recursos financieros de los que
dispone.
Este Plan Tratará sobre:
1. Inversiones en Activos fijos: En
este punto hablaríamos de las inversiones realizadas a largo plazo y que
constituirán la inversión total de nuestra empresa.
Aparte en este apartado se hará mención de la ubicación ya que este punto es importante
a la hora de realizar la viabilidad de nuestra empresa. Y ligado a este matiz
también hablaremos de las características
del producto o servicio que vamos a producir o comercializar ya que esto
puede influir en la localización de nuestra empresa.
2. Activos inmovilizados
necesarios para poder llevar a cabo la actividad de nuestro negocio.
a)
Inmovilizado
material, que son los bienes muebles o tangibles que no se
llevan a la venta o transformación. Estos permanecerán en nuestra empresa mas
de un año y serán amortizables.
b)
Inmovilizado
inmaterial, el cual son bienes intangibles que tendrán un
carácter duradero en nuestro negocio.
En ambos casos se debería especificar si el
inmovilizado es nuevo o ya ha sido usado.
Debemos hacer mención a los Gastos amortizables ya que
en estos gastos incurriremos hasta que comencemos la actividad de nuestra
empresa y los podemos ir amortizando anualmente.
B.
Plan
de financiación:
En este apartado se va a explicar de qué fuentes vamos a obtener los recursos que
vamos a necesitar para hacer frente a las inversiones, pudiendo ser tanto de
aportaciones de los socios como de créditos bancarios, subvencionados, e
incluso leasing...
Teniendo una base de los recursos que vamos a
disponer, presentaremos diferentes alternativas que sean viables para nuestra
empresa. Para poder llevar a cabo lo anteriormente expuesto, nos vamos a tener
que fijar en el Balance y en el Estado de Origen y Aplicación de Fondos:
Balance:
Es un documento contable en el que vamos a ir
ordenando los recursos que tiene nuestra empresa en vista de su procedencia y
del uso que hemos hecho de los mismos para momentos determinados. A través de
este informe podemos conocer la situación de nuestra empresa en un momento
concreto debido al carácter estático que presenta.
Estado
de Origen y Aplicación de Fondos:
Es un procedimiento que nos sirve para comparar la cantidad
neta de fondos que tenemos entre dos momentos correlativos. Para crear este
informe haremos uso del contenido financiero del Balance y del de la cuenta de
resultados.
Previsión
de resultados:
Esta previsión la solemos hacer para ver lo que
esperamos ganar en cada uno de los tres primeros años de actividad de nuestra
empresa (tres o más, se aconseja un mínimo de tres años). Para ello tenemos que
contar con una previsión en la que debemos recoger los ingresos por las ventas
realizadas así como la de unos gastos anuales por compras, sueldos y salarios,
alquileres, intereses por créditos....
La ventaja que tenemos haciendo esta previsión es que
a parte de conseguir
la cifra de beneficio o pérdida también llegamos a
saber si el funcionamiento de la empresa es el que se había deseado o no y el
por qué.
Normalmente es difícil que podamos dar una cantidad de
ingresos esperados, por ello lo que se suele hacer es complementar la
información de la previsión de resultados con el denominado Punto Critico o umbral de rentabilidad.
Este punto sería la cifra mínima que necesitaríamos
hacer de ventas para que
nuestra empresa no llegue a tener pérdidas o empiece a
alcanzar beneficios.
Valoración del riesgo:
Es importante que nuestra empresa a parte de realizar
un análisis de su situación económico financiera incluya también una
descripción de los riesgos que puedan afectar a la empresa a nivel de personal,
de producto, de mercado así como de la obtención de recursos .
